Закриття року¶
Закриття року є життєво важливим для підтримки фінансової точності, дотримання нормативних актів, прийняття обґрунтованих рішень та забезпечення прозорості звітності.
Звітні періоди¶
За замовчуванням фінансовий рік триває 12 місяців і закінчується 31 грудня. Однак його тривалість та дата закінчення можуть змінюватися залежно від культурних, адміністративних та економічних міркувань.
Щоб змінити ці значення, перейдіть до . У розділі Фінансові періоди за потреби змініть поле Останній день.
Якщо період триває більше або менше 12 місяців, увімкніть Фінансові роки та Зберегти. Поверніться до розділу Фінансові періоди та натисніть ➜ Фінансові роки. Далі натисніть Створити, вкажіть Назва та Дата початку та Дата завершення.
Примітка
Після завершення встановленого фінансового періоду Odoo автоматично повертається до періодичності за замовчуванням, враховуючи значення, вказане в полі Останній день.
Перелік перевірок на кінець року¶
Перед закриттям¶
Перш ніж закривати фінансовий рік, переконайтеся, що все точно та актуально:
Переконайтеся, що всі банківські рахунки повністю звірено до кінця року, та підтвердіть, що кінцеві балансові залишки відповідають залишкам у банківській виписці.
Перевірити, чи всі рахунки клієнтів були введені та затверджені, і чи немає чернеток рахунків.
Підтвердіть, що всі рахунки постачальників введені та узгоджені.
Перевірити всі витрати, забезпечивши їхню точність.
Підтверджую, що всі отримані платежі були закодовані та записані точно.
Закрити всі рахунки, що передбачають невизначеність.
Забронювати всі записи амортизація та відстрочений дохід.
Закриття фінансового року¶
Тоді, щоб закрити фінансовий рік:
Запустіть податковий звіт та перевірте правильність усієї податкової інформації.
Звірити всі рахунки на балансовий звіт:
Оновіть банківські залишки в Odoo відповідно до фактичних залишків, знайдених у банківських виписках.
Звірте всі операції з готівкою та банківськими рахунками, створивши звіти прострочена дебіторська заборгованість та прострочена кредиторська заборгованість.
Проведіть аудит усіх рахунків, переконавшись у повному розумінні всіх транзакцій та їхнього характеру, включаючи позики та основні засоби.
За бажанням, відповідні платежі для перевірки будь-яких відкритих рахунків постачальників та рахунків клієнтів з їхніми платежами. Хоча цей крок є необов’язковим, він може допомогти процесу закриття року, якщо всі неоплачені платежі та рахунки-фактури будуть узгоджені, що потенційно може виявити помилки в системі.
Далі бухгалтер, ймовірно, перевіряє статті балансу та бухгалтерські записи щодо:
ручні коригування наприкінці року,
робота в процесі,
записи в журналі амортизації,
позики,
податкові коригування,
тощо.
Якщо бухгалтер проводить річний аудит, йому може знадобитися паперові копії всіх статей балансу (таких як кредити, банківські рахунки, передоплати, податкові декларації з продажу тощо), щоб порівняти їх із залишками в Odoo.
Порада
Під час цього процесу гарною практикою є встановлення Дати блокування записів у журналі на останній день (включно) попереднього фінансового року, перейшовши до . Таким чином, бухгалтер може бути впевнений, що ніхто не змінює транзакції під час аудиту книг. Користувачі з групи доступу бухгалтер все ще можуть створювати та змінювати записи.
Прибуток поточного року¶
Odoo використовує унікальний тип рахунку під назвою прибуток поточного року, щоб відобразити різницю між рахунками доходи та витрати.
Примітка
План рахунків може містити лише один рахунок цього типу. За замовчуванням це рахунок 999999 з назвою Нерозподілені прибутки/збитки.
Щоб розподілити прибуток поточного року, створіть різний запис, щоб зарахувати його до будь-якого рахунку власного капіталу. Після цього перевірте, чи правильно відображається нульовий баланс прибутку поточного року в балансі. Якщо це так, встановіть Дата блокування всіх користувачів на останній день фінансового року, перейшовши до .
Порада
Встановіть модуль Незворотна дата блокування (account_lock), щоб зробити Дату блокування всіх користувачів незворотною після встановлення.
Примітка
Спеціальний запис на кінець року є необов’язковим для закриття звіту про прибутки та збитки. Звіти створюються в режимі реального часу, а це означає, що звіт про прибутки та збитки безпосередньо відповідає даті кінця року, зазначеній в Odoo. Таким чином, щоразу, коли створюється звіт про прибутки та збитки, початкова дата відповідає початку фінансового року, а всі залишки на рахунках повинні дорівнювати нулю.